沛思會計師事務所有限公司
Pence CPA Limited — 香港執業會計師
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未有提交利得稅報稅表？
Failing to File Profits Tax Return
收到稅務局信件或法庭傳票？我們協助您快速解決稅務合規問題。
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私人公司未有提交周年申報表？
Failing to File Annual Return
了解風險及罰款，我們協助補交申報表及處理法律程序。
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未有提交報稅表－個別人士？
Failing to Furnish Tax Return — Individuals
個人未提交報稅表可被檢控，立即尋求專業協助。
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立即行動

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kaytang@pencpas.com
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辦公室
香港九龍尖沙咀東 新文華中心B座 7樓119室
Tower B, New Mandarin Plaza,
Unit 119, 7/F, Tsim Sha Tsui East,
Kowloon, Hong Kong
保證保密：所有諮詢均嚴格保密。我們明白稅務合規問題的敏感性，並以最高度的審慎處理所有事宜。
香港執業會計師

未有提交利得稅報稅表？

Failing to File Profits Tax Return

收到稅務局信件或法庭傳票？不用慌張，我們協助您快速及專業地解決稅務合規問題。

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風險警示

未提交利得稅報稅表的風險

⚖️

稅務局檢控

如果公司未提交利得稅報稅表，稅務局可能提出檢控。

💰

罰款

遲交報稅表可能導致罰款及其他後果。

📋

公司被稅局估稅

稅務局可能發出估計評稅，按估計利潤徵稅，導致應繳稅款大幅增加。

⏰

需要盡快處理

及早處理稅務局信件可以減少法律風險。

⚠️重要通知：如果您已收到稅務局的信件或法庭傳票，必須立即採取行動。
真實案例參考

稅務局警告信樣本

以下說明在未去法院前，稅務局如何處理未提交報稅表的情況。

📄
利得稅 · 公司
利得稅報稅表警告信
  • 違反條例《稅務條例》第80(2)(d)條
  • 最高刑罰罰款 $10,000 + 3倍稅款
  • 和解罰款$1,200 至 $6,000 不等
  • 和解條件交回同意回條 + 補交報稅表 + 繳付罰款
⚠️ 若能在期限前履行三項條件，稅務局將不會對你作出檢控。
👤
個別人士 · 薪俸稅
個人報稅表警告信
  • 違反條例《稅務條例》第80(2)(d)條
  • 最高刑罰罰款 $10,000 + 3倍稅款
  • 和解罰款$600 至 $3,000 不等
  • 和解條件交回同意回條 + 補交報稅表 + 繳付罰款
⚠️ 若能在期限前履行三項條件，稅務局將不會對你作出檢控。

📋 收到此類警告信代表什麼？

此類信件是稅務局在正式向法院提出檢控前發出的最後警告。稅務局提供「和解」機會，讓你在指定期限前補交報稅表及繳付罰款，以換取不被檢控。

這表示你的情況尚未去到法庭階段，仍有機會以較低代價解決。但時間非常緊迫，必須在截止日期前完成所有條件。

✉️ 我們協助編寫免罰申請信（Exempt Letter）

除協助補交報稅表外，我們的會計師亦可代您向稅務局撰寫免罰款申請信，列明合理辯解，申請豁免或減少罰款。

我們的服務：補交報稅表 + 填寫同意回條 + 撰寫免罰申請信，由專業會計師全程處理。

專業服務

我們的專業服務

📋

審計服務

由合資格香港執業會計師提供專業審計服務。

  • 法定審計
  • 內部審計
  • 特定目的審計
  • 盡職調查
📊

財務報表編製

全面編製符合HKFRS及IFRS的財務報表。

  • 資產負債表
  • 損益表
  • 現金流量表
  • 財務報表附註
🧾

利得稅報稅

專業協助利得稅報稅表申報及與稅務局往來。

  • 稅務計算
  • 報稅表申報
  • 稅務局往來
  • 稅務規劃建議
🏢

公司秘書服務

全面公司秘書服務以維持企業合規。

  • 周年申報
  • 會議記錄
  • 法定記錄
  • 合規監察
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私人公司未有提交周年申報表？

Private Company Failing to File Annual Return

根據香港《公司條例》（第622章），私人公司每年必須提交周年申報表。

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風險警示

未提交周年申報表的風險

⚖️

公司及董事被檢控

公司及每名失責董事均可能被公司註冊處提出檢控，屬刑事罪行。

💰

罰款

每宗違規可被判處罰款，如持續違規更會被加重處罰。

🏢

公司被強制除名

公司註冊處可向法院申請強制撤銷公司註冊，令公司被除名。

⏰

需要盡快補交

及早補交申報表並妥善處理，可減低被檢控的風險及罰款金額。

⚠️重要通知：如果您已收到公司註冊處的警告信或傳票，必須立即採取行動。
📊 罰款標準
適用於 香港公司註冊處
逾期時間（由到期日起計）罰款金額（HKD）
42日內$105
超過42日 – 3個月內$870
超過3個月 – 6個月內$1,740
超過6個月 – 9個月內$2,610
超過9個月$3,480
專業服務

我們如何協助您

📋

補交周年申報表

協助您整理及補交所有逾期的周年申報表。

  • 審查公司現有資料
  • 準備及提交申報表
  • 跟進公司註冊處
  • 確認合規完成
🏢

公司秘書服務

提供持續的公司秘書服務，確保公司每年準時提交所有法定文件。

  • 周年申報表提交
  • 會議記錄
  • 法定記錄維護
  • 合規監察
⚖️

法律程序處理

如已收到公司註冊處的傳票，我們協助您處理相關法律程序。

  • 分析法律文件
  • 制定處理方案
  • 補救合規措施
  • 跟進法律程序
🔄

公司恢復及重組

如公司已被除名，我們可協助辦理公司恢復註冊的相關程序。

  • 評估恢復可行性
  • 準備恢復申請
  • 補交所有欠交文件
  • 辦理恢復手續
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Failing to Furnish Tax Return — Individuals

根據香港《稅務條例》（第112章）第51條，個別人士每年均須按時提交報稅表。

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風險警示

未提交個人報稅表的後果

⚖️

刑事檢控

稅務局可向裁判法院提出檢控，一經定罪可被判處罰款及監禁。

💰

罰款及附加稅

除刑事罰款外，稅務局可另外徵收附加稅，金額可高達應繳稅款的三倍。

📋

稅局估稅

稅務局可按估計入息發出評稅，估計金額往往偏高，導致應繳稅款大幅增加。

⏰

需要盡快處理

收到傳票或稅務局來信後，必須立即採取行動，及早處理可大大減低法律風險。

⚠️重要通知：如果您已收到稅務局的信件、傳票或法庭通知，必須立即採取行動。
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稅務局警告信樣本

📄
利得稅 · 公司
利得稅報稅表警告信
  • 違反條例《稅務條例》第80(2)(d)條
  • 最高刑罰罰款 $10,000 + 3倍稅款
  • 和解罰款$1,200 至 $6,000 不等
  • 和解條件交回同意回條 + 補交報稅表 + 繳付罰款
⚠️ 若能在期限前履行三項條件，稅務局將不會對你作出檢控。
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  • 最高刑罰罰款 $10,000 + 3倍稅款
  • 和解罰款$600 至 $3,000 不等
  • 和解條件交回同意回條 + 補交報稅表 + 繳付罰款
⚠️ 若能在期限前履行三項條件，稅務局將不會對你作出檢控。

✉️ 我們協助編寫免罰申請信（Exempt Letter）

除協助補交報稅表外，我們的會計師亦可代您向稅務局撰寫免罰款申請信，列明合理辯解，申請豁免或減少罰款。

我們的服務：補交報稅表 + 填寫同意回條 + 撰寫免罰申請信，由專業會計師全程處理。

法庭程序

法庭程序是怎樣的？

1

稅務局發出書面通知

稅務局首先發出書面通知，要求您在指定期限內提交報稅表。如您未有回應，稅務局便會進行檢控程序。

2

發出傳票（法庭傳票）

稅務局向裁判法院申請發出傳票，規定您須於指定日期到裁判法院應訊，就未提交報稅表一事作出答辯。

3

裁判法院聆訊

您須親自出庭，或委派代表出庭。如認罪，法院會判處罰款；如不認罪，則需進行審訊。在聆訊前補交報稅表，有助減輕刑罰。

4

補交報稅表及繳稅

完成法庭程序後，仍需補交所有欠交的報稅表及繳付相關稅款和附加稅。

專業服務

我們如何協助您

🧾

補交個人報稅表

協助您整理收入資料，補交所有欠交的個人報稅表。

  • 薪俸稅報稅表
  • 個人入息課稅
  • 物業稅報稅表
  • 多年欠交補報
⚖️

法庭程序協助

如已收到法庭傳票，協助您準備應對法庭程序，爭取最佳結果。

  • 分析法律文件
  • 制定處理方案
  • 準備答辯材料
  • 跟進法律程序
📊

稅務評估及規劃

評估您的稅務狀況，協助了解應繳稅款及可行的稅務規劃方案。

  • 應繳稅款評估
  • 附加稅協商
  • 分期繳稅安排
  • 未來稅務規劃
🤝

稅務局交涉

代表您與稅務局溝通協商，爭取寬減罰款及延期繳稅安排。

  • 代表與稅局溝通
  • 申請罰款寬減
  • 延期安排申請
  • 跟進評稅結果
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